買了社保工傷保險 老板為何還要掏腰包？

案例

　　鐘老板經(jīng)營著一家衣櫥加工廠，這幾年效益還蠻不錯。隨著生意不斷做大，工人也多了起來。想到自己經(jīng)營的是加工企業(yè)，容易發(fā)生工傷事故。一直以來鐘老板都遵守國家規(guī)定，只要是公司的員工都簽訂了勞動合同，并為其買了社會保險，想的就是給員工和企業(yè)一份保障。因為一直狠抓安全生產(chǎn)，這幾年也沒有發(fā)生過工傷事故。然而天有不測風云，不幸的事情還是發(fā)生了，2017年，員工小周在工作中被鋸子把左手拇指、食指完全鋸斷。前后花了28000多元的醫(yī)療費，因為有參加工傷保險，這部分費用基本上工傷保險都給與了報銷。

　　經(jīng)過這次事故，小周的手從此也落下了殘疾，不想再從事這個行業(yè)，于是向鐘老板提出辭職，并要求老板一次性賠償其傷殘補助金。因為小周的傷經(jīng)司法鑒定中心鑒定為8級傷殘，按照《重慶市工傷保險實施辦法》規(guī)定，8級傷殘的一次性傷殘補助金為上年度職工月平均工資12個月(約4.5萬元)，而且這筆錢是由老板自行承擔。

問題1：

社保工傷保險，哪些不能報銷?

　　工傷保險，作為我國勞動保護法律體系中的一種安排，是社會保險制度中的重要組成部分。其是指國家和社會為在生產(chǎn)、工作中遭受事故傷害和患職業(yè)性疾病的勞動及親屬提供醫(yī)療救治、生活保障、經(jīng)濟補償、醫(yī)療和職業(yè)康復等物質(zhì)幫助的一種社會保障制度。

　　現(xiàn)行的工傷保險條例，《國務(wù)院關(guān)于修改〈工傷保險條例〉的決定》已經(jīng)于2017年12月8日國務(wù)院第136次常務(wù)會議通過，現(xiàn)予公布，自2017年1月1日起施行。

其核心要點包括：

　　1.中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、基金會、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等組織和有雇工的個體工商戶(以下稱用人單位)應(yīng)當依照本條例規(guī)定參加工傷保險，為本單位全部職工或者雇工(以下稱職工)繳納工傷保險費。

　　2.中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、基金會、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等組織的職工和個體工商戶的雇工，均有依照本條例的規(guī)定享受工傷保險待遇的權(quán)利。

　　3.工傷保險費的征繳按照《社會保險費征繳暫行條例》關(guān)于基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費的征繳規(guī)定執(zhí)行。

　　那么，社保體系中的工傷保險，又有哪些費用是不能報銷，須由用人單位承擔的呢?

　　秦瑜稱，按照2017年1月1日起施行的《重慶市工傷保險實施辦法》，員工發(fā)生工傷保險事故后，絕大部分費用都可按社保工傷保險的相關(guān)規(guī)定進行報銷，但是也有一些費用，社保工傷保險是不給報銷的。

　　比如，《重慶市工傷保險實施辦法》第三十六條規(guī)定：“五至十級工傷職工本人提出與用人單位解除勞動關(guān)系或者用人單位依法解除勞動關(guān)系的，或七級至十級工傷職工勞動合同期滿用人單位難以安排工作而終止勞動關(guān)系的，自與用人單位按規(guī)定程序終止勞動關(guān)系之日起，與經(jīng)辦機構(gòu)的工傷保險關(guān)系同時終止，由工傷保險基金支付一次性工傷醫(yī)療補助金，由用人單位支付一次性傷殘就業(yè)補助金。”

問題2：

員工發(fā)生工傷事故后，一次性傷殘就業(yè)補助金，必須由用人單位承擔

　　秦瑜指出，上述案例中小周獲得的4.5萬余元一次性傷殘補助金，就屬于《重慶市工傷保險實施辦法》第三十六條中所規(guī)定的必須由用人單位承擔的部分。

　　據(jù)秦瑜介紹，許多用人單位以為給員工買了社保工傷保險，啥子費用都可找社保報銷，其實，這是一個誤區(qū)。發(fā)生工傷事故后，很多用人單位都額外支付過工傷員工的一次性傷殘就業(yè)補助金，少的幾萬元，多的幾十萬元。這就是為什么商業(yè)保險公司要推出“補充工傷保險產(chǎn)品”的原因。

問題3：

補充工傷保險 可避免老板掏腰包

　　秦瑜指出，補充工傷保險，也稱“工傷責任險”。補充工傷保險是從國家目前開辦的基本工傷保險中衍生出來的一個新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。它是指企業(yè)單位在參加基本工傷保險的基礎(chǔ)上，為減輕其因職工發(fā)生工傷事故后根據(jù)國家法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由用人單位支付給工傷職工的待遇方面的經(jīng)濟負擔，分散工傷風險，通過投保商業(yè)保險而形成的業(yè)務(wù)。

　　其保險責任為由被保險人承擔的五至十級的一次性傷殘就業(yè)補助金。目前，商業(yè)補充工傷保險產(chǎn)品主要分為兩種：一種是采取團體意外險的條款，一種是采取的雇主責任險的條款，兩種都可幫老板規(guī)避老板承擔的“一次性傷殘就業(yè)補助金”，只是在具體賠償對象稍有區(qū)別。

　　屬于團體意外險的，保險公司直接支付給員工;而雇主責任險，則是保險公司先支付給老板，再由老板支付給員工。