暫借款管理辦法

《暫借款管理辦法》暫借款管理辦法

一章 總則

一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

二章 管理范圍

二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：

.差旅費(fèi)借款；

.零星購物借款；

.其他臨時(shí)性借款。

三章 借款程序（差旅費(fèi)和臨時(shí)性借款）：

.需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫《借款單》，注明預(yù)借金額；

.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、批準(zhǔn)，程序?yàn)?/p>　a.一萬元以內(nèi)：經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認(rèn) 主管副總或總監(jiān)

審核　　　　總經(jīng)理批準(zhǔn)。

b. 一萬元以上：經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認(rèn) 主管副總或總監(jiān)

審核　　　　董事長批準(zhǔn)；

.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；

.財(cái)務(wù)部以《借款單》為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。
四條 零星購物借款程序：

.由采購部門作出書面采購計(jì)劃；

.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、批準(zhǔn)；

.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；

.財(cái)務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。
五條 一般零星購物借款限額為元，駕駛員、行政管理員可領(lǐng)取經(jīng)核準(zhǔn)的備

用金，核定標(biāo)準(zhǔn)由部門經(jīng)理擬訂，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
六條 對個(gè)人臨時(shí)性借款：

.一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借，有借款尚未還清者不得繼借；

.借款人填寫《借款單》，

注明個(gè)人用途；

.經(jīng)各級(jí)主管簽批；

.到財(cái)務(wù)部以《借款單》作為借款還款依據(jù)。
七條 個(gè)人借款一般不超過其一個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。
八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性

借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理商務(wù)信用卡。
九條 暫借款還款、報(bào)銷期限：

.對出差人員，在返回公司天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)；

.對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后天內(nèi)報(bào)銷；

.對領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷；

.對個(gè)人借款，最長不超過個(gè)月還款。
十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。

四章監(jiān)督和處罰

十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究

責(zé)任。
十二條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知

當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。

五章附則

十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　撰稿：白水泉 qq：