公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程及相關(guān)規(guī)定說(shuō)明

（一）出差申請(qǐng)程序：

因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“出差審批單”,明確出差任務(wù)、出差對(duì)象信息（聯(lián)系人，聯(lián)系電話）、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差審批單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差審批單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予暫支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差審批單一式兩份，出差部門(mén)自留一份，另一份由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。

（二）公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)等。工作人員出差按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
1、銷(xiāo)售人員出差前須先確定工作事項(xiàng)路線、天數(shù)及隨同人員，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后方可出差，長(zhǎng)途車(chē)船票按合理路線，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，乘座飛機(jī)、火車(chē)軟臥的，事先需征得總經(jīng)理書(shū)面簽字同意。

2、市內(nèi)交通費(fèi)。工作人員出差一般不得乘座出租車(chē)和三輪車(chē)。如確因工作需要，任務(wù)緊急或自帶貴重物品的可以口頭向部門(mén)負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)乘座。回公司后經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理審簽后，予以報(bào)銷(xiāo)，其余市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

3、住宿費(fèi)（含伙食補(bǔ)助）憑住宿發(fā)票在下列標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，節(jié)約歸個(gè)人，超支自負(fù)，乘座臥鋪的視同住宿。

注：特殊地區(qū)指直轄市的中心城市，省會(huì)城市，經(jīng)濟(jì)特區(qū)，沿海開(kāi)放城市。

3、工地餐費(fèi)補(bǔ)助，標(biāo)準(zhǔn)如下，節(jié)約歸個(gè)人，超支自負(fù)。

伙食補(bǔ)助時(shí)間說(shuō)明：12：00后出發(fā)當(dāng)日不補(bǔ)，出差回來(lái)當(dāng)天中午11點(diǎn)前到公司的不補(bǔ)助。

4、出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算，出差與返回當(dāng)天均計(jì)算。
5、員工出差在外地就餐，公司有安排招待客戶的不得報(bào)銷(xiāo)任何餐費(fèi)。

6、出差乘坐火車(chē)、輪船、汽車(chē)，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨8時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜超過(guò)8個(gè)小時(shí)，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的硬臥、普通艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票、普通艙位的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)、輪船、汽車(chē)的硬座或普通艙位票價(jià)的30%比例發(fā)給補(bǔ)貼。
7、員工出差因特殊情況住宿費(fèi)超支的，應(yīng)事先告知公司部門(mén)主管，待回公司后要經(jīng)經(jīng)理簽字審批方可報(bào)銷(xiāo)，否者財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
8、出差的行程路線須與出差審批單上標(biāo)明的路線一致，改變路線的應(yīng)事先通知部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)，并在回公司后予以書(shū)面說(shuō)明。
9、出差不得乘座游輪和旅游專(zhuān)線的汽車(chē)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
10、出差人員隨車(chē)（包括因工作需要隨車(chē)）乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票，不得報(bào)銷(xiāo)車(chē)補(bǔ)。

（三）、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

員工出差應(yīng)在回公司五個(gè)工作日內(nèi)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)寫(xiě)明出差時(shí)間，出差地點(diǎn)，出差事由，經(jīng)辦人等，經(jīng)由部門(mén)經(jīng)理或主管人員核對(duì)后，交財(cái)務(wù)部審核，并由總經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。

員工應(yīng)酬費(fèi)之辦理流程及相關(guān)規(guī)定說(shuō)明

主旨:為明確本公司員工應(yīng)酬費(fèi)范圍及辦理流程與相關(guān)規(guī)定，特制訂本辦法執(zhí)行之。

（一）費(fèi)用包干制度：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)全部從業(yè)務(wù)員獎(jiǎng)金堤成比例中開(kāi)支，培養(yǎng)業(yè)務(wù)員的主人翁精神。業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參考《工資標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)酬范圍》。

（二）應(yīng)酬申請(qǐng)程序：因工作需要，無(wú)論是否借款，請(qǐng)客戶應(yīng)酬前均應(yīng)填寫(xiě)“應(yīng)酬審批單”,明確應(yīng)酬目的，應(yīng)酬對(duì)象信息（聯(lián)系人，聯(lián)系電話）、時(shí)間及隨行人員、預(yù)算金額等相關(guān)事宜，審批單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核簽字。如因臨時(shí)情況，可先電話申請(qǐng)，回公司后再補(bǔ)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予報(bào)銷(xiāo)。審批單一式兩份，本部門(mén)自留一份，另一份由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。

員工暫借款之辦理流程及相關(guān)規(guī)定說(shuō)明

主旨:為明確本公司員工辦理暫借款之范圍及辦理流程與相關(guān)規(guī)定，特制訂本辦法執(zhí)行之。

一、員工暫借款分為因公借款及私人借款二種。

二、因公借款：

1、因公借款是指因執(zhí)行公務(wù)之需要而須進(jìn)行之暫借款，具體可分為下列5種況：

1) 出差暫借款

2) 物品采購(gòu)暫借款

3) 應(yīng)酬費(fèi)用暫借款

2、各項(xiàng)因公暫借款之辦理流程如下：

1）.出差暫借款:

A．凡擬進(jìn)行出差暫借款之人員，應(yīng)憑核準(zhǔn)后之《出差申請(qǐng)單》及出差費(fèi)用預(yù)算。(須明列各項(xiàng)預(yù)計(jì)開(kāi)銷(xiāo)之明細(xì))、《借款單》等呈部門(mén)主管核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)總經(jīng)理室核準(zhǔn)。

B. 出差暫借款限于出差結(jié)束后一周內(nèi)辦理沖銷(xiāo)手續(xù)。

2）.物品采購(gòu)暫借款:

A、物品采購(gòu)暫借款只限本公司采購(gòu)人員辦理之，其它部門(mén)人員欲自行進(jìn)行采購(gòu)時(shí)，應(yīng)填妥《請(qǐng)購(gòu)單》并注明原因，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得進(jìn)行采購(gòu)及辦理暫借款。

B、物品采購(gòu)暫借款應(yīng)附之核準(zhǔn)準(zhǔn)采購(gòu)之《請(qǐng)購(gòu)單》并填妥《付款申請(qǐng)單》，注明原因?yàn)椤邦A(yù)付貨款”后，呈管理部簽核，經(jīng)管理部核準(zhǔn)后憑《付款申請(qǐng)單》辦理借款(不須再填《借款單》)。

C、物品采購(gòu)暫借款，限于一周內(nèi)辦理沖銷(xiāo)，特殊情況應(yīng)于三日內(nèi)提報(bào)原因說(shuō)明，并經(jīng)核準(zhǔn)后辦理延期沖銷(xiāo)手續(xù)。

備注：凡向同一供貨商之采購(gòu)或單項(xiàng)物品之采購(gòu)金額超過(guò)1,000元RMB時(shí)，一律須以轉(zhuǎn)帳方式辦理付款，特殊情況應(yīng)注明原因并經(jīng)核準(zhǔn)后始得辦理借款之。

3）.應(yīng)酬費(fèi)用暫借款:

A. 凡擬進(jìn)行應(yīng)酬費(fèi)用暫借款之人員應(yīng)憑核準(zhǔn)后之《應(yīng)酬申批請(qǐng)單》并填妥《借款單》辦理借款之。

B. 交際費(fèi)用暫借款限于擬宴客日前1~5日內(nèi)發(fā)放，并應(yīng)于交際活動(dòng)結(jié)束后五日內(nèi)辦理沖銷(xiāo)。

三、延期沖銷(xiāo)手續(xù)辦理流程如下:

1.申請(qǐng)人(借款人)應(yīng)以《簽呈》方式，提出原因說(shuō)明及擬辦內(nèi)容，經(jīng)部門(mén)主管核準(zhǔn)(2,000元RMB以下時(shí))。核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部依《簽呈》內(nèi)容，予以辦理延期沖銷(xiāo)之手續(xù)。

2.金額于2,000元RMB以上時(shí)經(jīng)部門(mén)主管審核后應(yīng)轉(zhuǎn)至總經(jīng)理室核準(zhǔn)之。

備注：凡未按時(shí)辦理沖銷(xiāo)或延期沖銷(xiāo)之人員由財(cái)務(wù)課提報(bào)議處，并依以處分。

各承辦人員于辦理暫借款之沖銷(xiāo)時(shí)，均應(yīng)于《付款申請(qǐng)單》上注明為“沖銷(xiāo)借款”。

三、私人借款：

1. 除上述各項(xiàng)因公借款外之借款，均為私人借款。

2. 私人借款之借款期限，均不得超過(guò)一個(gè)月為限。

3. 金額之限制，私人借款之金額，以不超過(guò)個(gè)人薪俸半個(gè)月之全薪金額為限(如于當(dāng)月15日以前之借款金額以不超過(guò)個(gè)人薪俸四分之一之全薪金額為限)。

4. 私人借款之辦理流程如下:

1) 凡擬辦理私人借款之人員，應(yīng)填妥《借款單》，注明為“私人借款”及具體借款原因，還款辦法后呈報(bào)直屬主管→部門(mén)主管審核(2,000元以上時(shí)，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理之核準(zhǔn))。

2) 申請(qǐng)人(借款人)憑經(jīng)部門(mén)主管核準(zhǔn)后之《借款單》至財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

備注：私人借款得于領(lǐng)薪日前以私人報(bào)銷(xiāo)款辦理償款，否則均于當(dāng)月份薪資中扣除之。

本公司新進(jìn)人員(未轉(zhuǎn)正人員)不得辦理私人借款。

提醒：尚有借款未沖銷(xiāo)者，不得再辦理借款。

作者簡(jiǎn)介：崔秀峰，男，1989年出生于西北甘肅通渭，2013年畢業(yè)于會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)，一直從事汽車(chē)銷(xiāo)售與服務(wù)行業(yè)的財(cái)務(wù)工作，從2013.7-2018.3月從事財(cái)務(wù)基礎(chǔ)崗收銀、出納、會(huì)計(jì)、主管崗，2018.3-2020.6月就職于風(fēng)神集團(tuán)蘭州專(zhuān)營(yíng)店財(cái)務(wù)經(jīng)理，2020.7-至今就職于創(chuàng)和集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，通過(guò)7年多的在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的摸索學(xué)習(xí)和進(jìn)步提升，在工作之余也為全國(guó)各地各行業(yè)的財(cái)務(wù)人提供學(xué)習(xí)和交流的平臺(tái)，從2018年開(kāi)始給全國(guó)的財(cái)務(wù)人員免費(fèi)提供交流微信群8個(gè)，同時(shí)也建立微信公眾號(hào)《小崔財(cái)稅》，現(xiàn)在約有4000余人的微信群，創(chuàng)辦微信公眾號(hào)《小崔財(cái)稅》關(guān)注人數(shù)也達(dá)到了3000人，為全國(guó)各地的財(cái)務(wù)人員組織了線下沙龍活動(dòng)，在財(cái)務(wù)沙龍活動(dòng)中提出了新時(shí)代的財(cái)務(wù)未來(lái)的道路，在財(cái)務(wù)經(jīng)理和總監(jiān)崗位上，不斷探索《財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算和基礎(chǔ)規(guī)范》、《財(cái)務(wù)的稅收籌劃和資金籌劃》、《財(cái)務(wù)管理制度和體系搭建》、《預(yù)算管理體系和制訂》、《薪酬管理和績(jī)效考核機(jī)制》、《成本管理和費(fèi)用把控管理》、《如何做好財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析》、等等通過(guò)理論加實(shí)踐的方法，不斷的學(xué)習(xí)新的財(cái)稅知識(shí)，還在考取注冊(cè)會(huì)計(jì)師的道路前進(jìn)。