淺談老齡化與養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的聯(lián)系

　　中國(guó)被公認(rèn)為老齡化速度最快的國(guó)家之一。越來越多的數(shù)據(jù)顯示，勞動(dòng)年齡人口呈現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)、生育率降低、人口老齡化等所有發(fā)達(dá)國(guó)家的通病都已經(jīng)體現(xiàn)在中國(guó)身上。

　　有專家測(cè)算發(fā)現(xiàn)，隨著預(yù)期壽命的增加和勞動(dòng)人口的減少，2030年城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)，將出現(xiàn)兩個(gè)在職人員養(yǎng)一個(gè)退休人員的情況。而養(yǎng)老保險(xiǎn)年度現(xiàn)金流這一指標(biāo)在老齡化壓力下也將惡化，并可能最終在2037年陷入收不抵支的困境。

壓力

2030年：兩個(gè)在職養(yǎng)一個(gè)退休

　　在日前舉行的第七屆亞洲保險(xiǎn)論壇上，北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)學(xué)系主任鄭偉表示，中國(guó)在仍屬于中低等收入國(guó)家時(shí)迎來了老齡化，中國(guó)和目前公認(rèn)的老齡化速度最快的國(guó)家之一日本相當(dāng)。

　　這一事實(shí)體現(xiàn)在人口壽命增長(zhǎng)和人口結(jié)構(gòu)變化上。過去60年間，人口壽命從建國(guó)初期的45歲，增長(zhǎng)到了2017年的74.83歲，65歲以上人口比重從原來的3%增加到目前的8.9%。

　　鄭偉測(cè)算的結(jié)果顯示，到本世紀(jì)末我國(guó)年齡結(jié)構(gòu)老齡化的情況將非常 嚴(yán) 重 ，65歲 及 以 上 人 口 比 例 在2050年將達(dá)到26%，此后將一直維持在接近30%的規(guī)模。

　　人口結(jié)構(gòu)的變化將直接影響勞動(dòng)人口的數(shù)量。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2017年中國(guó)勞動(dòng)年齡人口明顯出現(xiàn)絕對(duì)下降，比上年減少345萬人。而據(jù)中國(guó)社科院學(xué)部委員、人口與勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)研究所所長(zhǎng)蔡?預(yù)測(cè)，未 來 中 國(guó) 勞 動(dòng) 人 口 比 例 會(huì) 持 續(xù) 下降。

　　勞動(dòng)人口的減少和老年人數(shù)量的增加，帶來了實(shí)實(shí)在在的養(yǎng)老難題，從老年撫養(yǎng)比來看，壓力已十分明顯。

　　老年撫養(yǎng)比是指人口中非勞動(dòng)年齡人口數(shù)中老年部分對(duì)勞動(dòng)年齡人口數(shù)之比，用以表明每100名勞動(dòng)年齡人口要負(fù)擔(dān)多少名老年人。據(jù)鄭偉測(cè)算，這一用于度量勞動(dòng)力養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的指標(biāo)將從2017年的11.9%上升到2055年的超過50%。

　　由于企業(yè)年金等其他養(yǎng)老計(jì)劃的規(guī)模和覆蓋面限制，中國(guó)公民退休后的財(cái)務(wù)規(guī)劃在很大程度上依賴養(yǎng)老金。但從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)來看，社保制度的可持續(xù)性正受到人口結(jié)構(gòu)的嚴(yán)重挑戰(zhàn)。

　　“從在職和退休人員比例看，中國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)目前大概是三個(gè)在職人員養(yǎng)一個(gè)退休人員也就是3：1的數(shù)值。但是到2030年，這一比例會(huì)降到2：1，到2065年進(jìn)一步降到1：1。”鄭偉表示，到2065年中國(guó)城鎮(zhèn)員工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)，將出現(xiàn)一個(gè)在職養(yǎng)一個(gè)退休的情況，與國(guó)際上其他國(guó)家相比，情況十分嚴(yán)峻。

預(yù)警

2037年：養(yǎng)老保險(xiǎn)將收不抵支

　　人力資源和社會(huì)保障部副部長(zhǎng)胡曉義近日透露，2017年城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)總收入將近22500億元，支出18400億元，當(dāng)期的結(jié)余4000多億元，當(dāng)期收支平衡是有結(jié)余的，沒有缺口。

　　但專家指出，長(zhǎng)期來看，養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)金流這一指標(biāo)也會(huì)在老齡化壓力下惡化，并可能最終陷入收不抵支的困境。

　　養(yǎng)老保險(xiǎn)的年度現(xiàn)金流衡量的是當(dāng)年的基金收入和當(dāng)年支出之間的關(guān)系。據(jù)鄭偉測(cè)算，如果不改革，在2037年的時(shí)候，會(huì)首次出現(xiàn)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)年收入不抵當(dāng)年支出的情況，當(dāng)年收支呈現(xiàn)負(fù)數(shù)。2060年，年度收支差將下降到-10 .34%的水平，并隨著時(shí)間推移繼續(xù)走低。

　　與此同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的累積收支(基金支出比)也會(huì)在2030年后迅速降低，到2048年這一指標(biāo)將首次出現(xiàn)負(fù)數(shù)，為-55.31%。“也就是說，假設(shè)不改革，照著目前的框架往下發(fā)展，2048年中國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金就會(huì)枯竭。”鄭偉說。

　　拋開“養(yǎng)老金虧空了嗎”的財(cái)務(wù)討論，如果采用科學(xué)方法的精算理論，運(yùn)用一般精算準(zhǔn)則及精算模型，精算公平保費(fèi)發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行仍不樂觀。

　　有專家采用“加入年齡成本法”，也就是指將未來所有的退休金給 付 現(xiàn) 值 扣 除 未 來 正 常 成 本 的 現(xiàn)值，作為計(jì)算正常成本及提存準(zhǔn)備的基礎(chǔ)。得出以2017年12月31日為衡量日，依加入年齡成本法計(jì)算得之精算職工養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶應(yīng)計(jì) 負(fù) 債 為83萬 億 ，約 為2017年G D P的160%。隱性債務(wù)將在未來的現(xiàn)金收支中，逐漸顯現(xiàn)在未來的財(cái)務(wù)缺口上。

對(duì)策

合理調(diào)節(jié)撫養(yǎng)比應(yīng)對(duì)老齡化高峰

　　要改善養(yǎng)老金困境，最容易被想到的解決方法有兩個(gè)：提高繳費(fèi)比例，或者推遲退休年齡。

　　“不要幻想通過養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的自我調(diào)節(jié)來實(shí)現(xiàn)基金平衡。”鄭偉預(yù)測(cè)，2017年至2100年的90年間，在“中成本情況”下，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的綜合精算結(jié)余是-12%。“這意味著，如果想讓基金達(dá)到平衡，只能把養(yǎng)老金替代降低12個(gè)百分點(diǎn)，或者把養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率提高12個(gè)百分點(diǎn)，而這在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中都不具備操作性。”

　　不過，延遲退休年齡大勢(shì)所趨。人社部新聞發(fā)言人李忠近日表示，延遲退休年齡，客觀上有助于緩解老齡化帶來的社會(huì)撫養(yǎng)壓力。隨著中國(guó)勞動(dòng)力市場(chǎng)變化，對(duì)低齡老年人的人 力 資 本 開 發(fā) 將 逐 步 凸 顯 其 重 要性，而延遲退休年齡是開發(fā)人力資源特別是低齡老年人力資源的一項(xiàng)重要舉措。

　　制度內(nèi)部挖潛也被認(rèn)為是緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)制度壓力的方法之一。胡曉義近日提出，要合理調(diào)節(jié)撫養(yǎng)比，針對(duì)人口老齡化高峰期的挑戰(zhàn)，結(jié)合我國(guó)人口結(jié)構(gòu)和人力資源供求趨勢(shì)，加強(qiáng)精算，未雨綢繆，預(yù)作安排，適時(shí)實(shí)行漸進(jìn)式延遲退休年齡政策，既保持資金長(zhǎng)期平衡，又使我國(guó)的人力資源得到更加充分的開發(fā)利用。

　　中山大學(xué)社會(huì)保障與社會(huì)政策研究所彭宅文認(rèn)為，養(yǎng)老保險(xiǎn)的“撫養(yǎng)比”仍有上升空間。2017年我國(guó)就業(yè)人口達(dá)到7.67億人，但是2017年末參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)僅為3.04億人，尚未過半。隨著制度覆蓋人群擴(kuò)大、制度內(nèi)人群的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)年限增加以及“棄保”現(xiàn)象的減少，養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)狀況有轉(zhuǎn)好的可能。

　　“人社部所公布的是全國(guó)‘撫養(yǎng)比’均值，還存在不能調(diào)劑使用的問題。”彭宅文指出，大量繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的年輕人集中在東部發(fā)達(dá)地區(qū)，所以全國(guó)平均數(shù)據(jù)可能掩蓋了地區(qū)間“撫養(yǎng)比”分化事實(shí)。也就是說，平均數(shù)據(jù)可能掩蓋了局部地區(qū)的問題。解決的辦法就是繼續(xù)提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次，做到職工養(yǎng)老保險(xiǎn)跨地區(qū)、跨省市的轉(zhuǎn)移接續(xù)。

　　胡曉義也指出，要提高社保提高統(tǒng)籌的層次，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)是實(shí)行基金的全國(guó)統(tǒng)籌，其他社會(huì)保險(xiǎn) 項(xiàng) 目 也 應(yīng) 當(dāng) 積 極 推 進(jìn) 省 級(jí) 的 統(tǒng)籌，從體制上打破地域分割的藩籬，增強(qiáng)社會(huì)保障資金調(diào)劑功能和使用效率。此外，要增強(qiáng)制度的激勵(lì)性，特別是養(yǎng)老、醫(yī)療等有個(gè)人供款的項(xiàng)目，要強(qiáng)化多繳多得，長(zhǎng)繳多得的激勵(lì)導(dǎo)向，避免單純依靠政府投入來保障的傾向。

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