養(yǎng)老保險(xiǎn)消息個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)將推出

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【導(dǎo)語(yǔ)】:個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)年內(nèi)將推出,減稅,做強(qiáng)養(yǎng)老第三支柱!岸愌羽B(yǎng)老險(xiǎn)”與普通商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有何不同?下面一起來(lái)了解下。

。今年《政府工作報(bào)告》明確,年內(nèi)將推出個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)!岸愌羽B(yǎng)老險(xiǎn)”與普通商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有何不同?稅延政策如何利好普通百姓?保險(xiǎn)業(yè)能從中受益幾何?記者采訪了相關(guān)專家和業(yè)內(nèi)人士。

稅惠政策將覆蓋養(yǎng)老保險(xiǎn)體系三大領(lǐng)域

個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),是由保險(xiǎn)公司承保的一種商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)。居民投保該險(xiǎn)種時(shí),所繳納保險(xiǎn)費(fèi)允許稅前列支,養(yǎng)老金積累階段免稅,領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)再繳納。

中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系有三大支柱:第一支柱是政府“兜底”的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn),第二支柱是企業(yè)年金、職業(yè)年金,第三支柱是個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)。“目前第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)占比達(dá)90%,第二、第三支柱保費(fèi)占比合計(jì)10%。第一支柱的繳費(fèi)率已達(dá)28%,遠(yuǎn)超10%的國(guó)際水平,但平均替代率則從77%持續(xù)下滑到45%左右。因此,加大第二、第三支柱的保障貢獻(xiàn)是大勢(shì)所趨!比A泰證券研究所金融首席分析師羅毅說(shuō)。

“減稅養(yǎng)老”,也是目前國(guó)際上采用較多的養(yǎng)老體系稅收優(yōu)惠模式。今年《政府工作報(bào)告》提出,年內(nèi)將推出個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。這意味著稅收優(yōu)惠將全面覆蓋中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三大領(lǐng)域。

先投保后繳稅,哪部分人最受惠

“個(gè)稅遞延險(xiǎn)”在海外的典型計(jì)劃,是美國(guó)著名的“個(gè)人退休賬戶”(IRAS),即個(gè)人自愿投資性退休賬戶。人們?cè)谕诵萸埃ㄆ谕顿Y一部分錢(qián)進(jìn)入該賬戶,退休后便能從中獲取養(yǎng)老金。1974年設(shè)立這一賬戶的初衷,是為那些沒(méi)有辦法參加企業(yè)年金計(jì)劃的人提供養(yǎng)老保障,該賬戶具有稅收遞延和資產(chǎn)轉(zhuǎn)存功能。截至2013年6月末,將近38%的美國(guó)家庭擁有IRAS賬戶,該賬戶資產(chǎn)高達(dá)6.5萬(wàn)億美元,占美國(guó)退休資產(chǎn)的28%,成為居民養(yǎng)老的重要資金來(lái)源。

與普通商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有何不同?稅延政策如何利好普通百姓?保險(xiǎn)業(yè)能從中受益幾何?

業(yè)內(nèi)人士測(cè)算,1%的稅率變化會(huì)引起養(yǎng)老金21%的反向變化,即每人少收1元稅費(fèi),就可以建立20元的養(yǎng)老保險(xiǎn)。稅收政策對(duì)整個(gè)社會(huì)做大養(yǎng)老保險(xiǎn)“蛋糕”的杠桿作用十分明顯。現(xiàn)階段在我國(guó),有多少人愿意減少當(dāng)期現(xiàn)金收入,去建立稅延商業(yè)養(yǎng)老賬戶呢?

“這要看稅收抵免是否足以激勵(lì)投保!碧窖筚Y產(chǎn)管理有限公司陳紅霞說(shuō),需要強(qiáng)化自我保障的人群以工薪階層為主,按照現(xiàn)行個(gè)稅條例進(jìn)行測(cè)算,對(duì)工薪階層的“稅優(yōu)敏感”得出如下推測(cè):稅前月收入4269元以下的人群不需要納稅,不受稅延政策影響;稅前月收入4269

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