關于五險一金終于懂了

很多上班族盡管月月都繳納著“五險一金”，但是關于五險一金的那些事，你懂了嗎?甚至連每個月究竟繳了多少也搞不清楚。國務院副總理馬凱在回答委員詢問時給出了答案：“五險一金”已占到工資總額的40%-50%，企業(yè)覺得負擔重。并且，馬凱還表示，現(xiàn)在的繳費水平確實偏高。

40%-50%，這個數(shù)字或許會讓很多人嚇一跳，就算每個月都被扣得“肉疼”，但印象中卻并沒有這么多。這個繳費比例是如何計算出來的?每個月繳這么多，將來又能拿回來多少呢?

中國社保繳費率，全世界排第13位

所謂“五險一金”中的“五險”是指五種保險，包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育等保險，通常稱之為社保;而“一金”指的是住房公積金。而根據(jù)《社會保險法》，“五險”是法定的，公積金則不在法定之列。

因為全國尚未形成統(tǒng)一的社保賬戶，所以各地社保繳費水平也略有不同。以北京為例，單位和個人繳納比例分別為，養(yǎng)老保險20%和8%、醫(yī)療保險10%加大額補助1%和2%再加上3元的大病統(tǒng)籌、失業(yè)保險1%和0.2%，工傷保險由單位繳納0.2%-2%，生育保險由單位繳納0.8%。這是“五險”，公積金是單位和個人各承擔12%。

這樣算下來，單位平均為你繳納的社保比例是46.28%，你自己每個月繳納的社保比例是22.2%再加上3元。如果生活在北京人以稅前工資10000元計算，個人繳納的“五險一金”共2223元，沒扣除個人所得稅的情況下實際工資為7777元。同時，單位為你繳納“五險一金”4628元，實際上單位每個月為你支付了14628元。

“五險一金占工資40%-50%”就是這樣算出來的，而且這種社保繳費率在全世界也處于較高水平。據(jù)《人民日報》的報道，美國社保局在2012年發(fā)布的研究報告稱，在173個國家或地區(qū)中，中國的社保繳費率排在第13位，羅馬尼亞、斯洛伐克、哥倫比亞、捷克、匈牙利、法國、奧地利、荷蘭、德國、意大利、波蘭、烏克蘭等12個國家的社保名義繳費率高于中國。

中國政法大學法與經(jīng)濟研究中心的胡繼曄博士在接受《財經(jīng)》雜志采訪時說，就世界范圍來看，中國僅基本養(yǎng)老保險一項所繳納的28%(用人單位繳納20%，職工個人繳納8%)的費率就已偏高。而如美國，其基本養(yǎng)老保險費率不過12.4%，歐洲的一些國家盡管費率較高，但他們享受的社保待遇也普遍較中國優(yōu)厚。

社保費率偏高，企業(yè)、職工都苦不堪言

原勞動和社會保障部早期抽樣調(diào)查表明，1998年全國制造業(yè)企業(yè)繳納的社會保險費相當于人均工資總額的27.4%，占其人工成本的17.4%，而人工成本總額相當于成本費用總額的12.9%。也就是說，企業(yè)參加社會保險將增加其總成本約2.24個百分點。而近年來各地的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，該比例變化幅度并不大。大多中小企業(yè)依舊背負較重的社保負擔，于是就出現(xiàn)了很多為了降低成本以創(chuàng)造生存空間的小企業(yè)，寧可不招人。

對職工而言，企業(yè)支付給員工的薪酬與保險實際上是一項整體成本，如果社會保險部分占的比例高，那么當期薪酬部分所占比例就會趨低。對于中高收入者，繳納社保可能還不會對生活造成什么影響。一些社會低收入者每月1千元，還要繳納三四百元社會保險費，根本繳不起。

于是，在一些小公司總會出現(xiàn)這么一幕：每個月發(fā)工資的時候，員工們都會排隊從財務室領取一個小信封，信封里裝著他們的工資??他們不要五險一金，只領現(xiàn)金酬勞，寧愿接受工資高一點卻沒有五險一金的工作。

國家發(fā)改委就業(yè)與收入分配司副司長紀寧曾在接受《北京日報》采訪時說，在一些地區(qū)調(diào)研中小微企業(yè)時，企業(yè)就反映，由于他們大多為新興的私營企業(yè)，贏利能力和抗風險能力差，職工工資水平較低，業(yè)主與工人都感覺繳費壓力大，致使部分非公企業(yè)、中小企業(yè)就業(yè)人員或靈活就業(yè)人員沒有參保。

而最近傳得沸沸揚揚的“養(yǎng)老金并軌”新聞，也讓中國700多萬公務員和3000多萬事業(yè)單位人員開始關心起養(yǎng)老保險來。因為按照企業(yè)養(yǎng)老保險費率，單位繳費20%入社會統(tǒng)籌，個人繳費8%入個人賬戶，這將近4000萬的人群都將失去本來就不高的工資里的“8%”。

《第一財經(jīng)日報》在最近采訪了山西的一位小學老師，在前不久她每個月工資漲了200元，但她更擔心的是，一旦明年“養(yǎng)老金并軌”，這200元恐怕還不夠個人繳納養(yǎng)老費用的。

想見“五險一金”的回頭錢，這可不容易

“五險一金”的繳費率這么高，那么享受的福利也應該達到高水平吧，因為和中國社保繳費率同一等級的基本是法國、德國、意大利這樣著名的西歐福利國家，不過好像還真不是這么回事兒。

先說養(yǎng)老保險，一般要繳滿15年，到退休的時候才能終生享受養(yǎng)老金，如果到退休年齡繳養(yǎng)老保險不滿15年，那等到退休時個人帳戶上8%的養(yǎng)老金全部退換。單位給繳的20%會全部劃到養(yǎng)老統(tǒng)籌基金里。

就算15年繳滿了，在現(xiàn)在人口流動這么劇烈的情況下，很多人并不會一輩子在家鄉(xiāng)或者一個地方工作，那么到退休時又會遇到難題。還是以北京為例，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，必須要在北京繳費滿10年以上，合計繳費在15年以上，并且在到達退休年齡時，依然在北京繳費的，可以在北京辦理退休，享受北京的退休待遇;如果不符合在北京退休條件，需要轉移到你繳費滿10年的地方辦理退休，如果各地都不足10年，需要轉移到戶口所在地辦理退休。如果年輕時在發(fā)達地區(qū)工作，戶口卻在欠發(fā)達地區(qū)，那只能享受戶口所在地較低水平的社保，這無疑吃了很大的虧。

就算是所有的條件都滿足，順順當當?shù)耐肆诵�，恐怕在退休后，生活水平不得不大幅下降。根�?jù)新華網(wǎng)的計算，假如你22歲大學畢業(yè)，在“中國養(yǎng)老金發(fā)展指數(shù)”最高的北京工作，月均收入8000元，單位代繳工資基數(shù)8000元。按照5%的固定增長率，你在退休(60歲)時月薪為4.86萬元。而按照現(xiàn)行標準，你退休后領取的養(yǎng)老金為8624元。這相當于只有退休前工資的18%，并且低于全國平均基本消費支出。

除了養(yǎng)老保險，其它幾項想見到回頭錢也并不容易。醫(yī)療保險不是所有病都能治，而且在異地使用上也有諸多限制。此外，如果不幸出了交通事故，或被歹徒傷害，這些都不在醫(yī)保范圍內(nèi)，只有在公安機關證明確實找不到加害人的情況下，才能由醫(yī)保暫時核銷。

失業(yè)保險的手續(xù)更為繁瑣，并且必須得在戶口所在地才能辦。也就是說，如果你戶口在新疆，而人在北京上班，還要千里迢迢花費車馬費回老家辦。而按照目前的標準，大多數(shù)城市一個月的失業(yè)保險金基本都不超過1000元，而且最多領2年。

社保繳費率能不能降低?

既然社保面臨著如此局面，那能不能降低繳費率以減輕企業(yè)和個人的負擔呢?馬凱在承認現(xiàn)在繳費水平偏高的同時還講了這樣的話，現(xiàn)在社�；�金收入增長幅度慢于支出增長幅度，這是一個矛盾�！耙环矫嫫髽I(yè)反映繳費水平太高，一方面降低繳費水平又會影響當期的收入，這個兩難矛盾怎么解決，需要研究�！�

中國的養(yǎng)老保險制度實際上是實行“現(xiàn)收現(xiàn)支”的模式，也就是說用現(xiàn)在工作的人繳納的養(yǎng)老金養(yǎng)活現(xiàn)在退休的人。近兩年，伴隨著老齡化進程的加快，未來養(yǎng)老金的缺口成為了一個最熱門的話題。

這種擔心不是沒有道理的，盡管根據(jù)最新的官方數(shù)據(jù)，基本養(yǎng)老保險基金的收入還是大于支出。去年中國企業(yè)職工養(yǎng)老保險收入20800億元，支出16700億元，結余4091億元，到去年底累計結余26900億元。但是，最近幾年基金收入增長的速度慢于支出增長的速度，如2012年收入增長了18.6%，支出增長了22.9%。而且地區(qū)間的不平衡越來越突出，人口流入的省份結余得多，人口流出的省份結余得少，只能靠中央財政轉移支付補貼后才能維持支付。

盡管社保基金未來的支付壓力不容樂觀，但還是有學者為降低社保繳費率出謀劃策。胡繼曄就認為，合理的費率在15、16%左右。而要實現(xiàn)費率的下調(diào)，必須滿足兩大條件：一是將社�；�金投資運營，實現(xiàn)社�；�金的保值增值;其次，則是保證90%以上的征繳率。而中央財經(jīng)大學保險學院教授褚福靈還認為，擴大社會保險規(guī)模，提高整體效應以降低個人負擔，也是一條重要的解決途徑。

社保斷了怎么辦 手把手教你如何應對

無論是剛剛畢業(yè)的大學生還是混跡職場已久的老油條，盡管月月都繳納著“五險一金”，但普遍對個中知識知之甚少，甚至連每個月究竟繳了多少也搞不清楚。國務院副總理馬凱在回答委員詢問時給出了答案：“五險一金”已占到工資總額的40%-50%，企業(yè)覺得負擔重。并且，馬凱還表示，現(xiàn)在的繳費水平確實偏高。

40%-50%，這個數(shù)字或許會讓很多人嚇一跳，就算每個月都被扣得“肉疼”，但印象中卻并沒有這么多。這個繳費比例是如何計算出來的?每個月繳這么多，將來又能拿回來多少呢?

中國社保繳費率，全世界排第13位

所謂“五險一金”中的“五險”是指五種保險，包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育等保險，通常稱之為社保;而“一金”指的是住房公積金。而根據(jù)《社會保險法》，“五險”是法定的，公積金則不在法定之列。

因為全國尚未形成統(tǒng)一的社保賬戶，所以各地社保繳費水平也略有不同。以北京為例，單位和個人繳納比例分別為，養(yǎng)老保險20%和8%、醫(yī)療保險10%加大額補助1%和2%再加上3元的大病統(tǒng)籌、失業(yè)保險1%和0.2%，工傷保險由單位繳納0.2%-2%，生育保險由單位繳納0.8%。這是“五險”，公積金是單位和個人各承擔12%。

這樣算下來，單位平均為你繳納的社保比例是46.28%，你自己每個月繳納的社保比例是22.2%再加上3元。如果生活在北京人以稅前工資10000元計算，個人繳納的“五險一金”共2223元，沒扣除個人所得稅的情況下實際工資為7777元。同時，單位為你繳納“五險一金”4628元，實際上單位每個月為你支付了14628元。

“五險一金占工資40%-50%”就是這樣算出來的，而且這種社保繳費率在全世界也處于較高水平。據(jù)《人民日報》的報道，美國社保局在2012年發(fā)布的研究報告稱，在173個國家或地區(qū)中，中國的社保繳費率排在第13位，羅馬尼亞、斯洛伐克、哥倫比亞、捷克、匈牙利、法國、奧地利、荷蘭、德國、意大利、波蘭、烏克蘭等12個國家的社保名義繳費率高于中國。

中國政法大學法與經(jīng)濟研究中心的胡繼曄博士在接受《財經(jīng)》雜志采訪時說，就世界范圍來看，中國僅基本養(yǎng)老保險一項所繳納的28%(用人單位繳納20%，職工個人繳納8%)的費率就已偏高。而如美國，其基本養(yǎng)老保險費率不過12.4%，歐洲的一些國家盡管費率較高，但他們享受的社保待遇也普遍較中國優(yōu)厚。

社保費率偏高，企業(yè)、職工都苦不堪言

原勞動和社會保障部早期抽樣調(diào)查表明，1998年全國制造業(yè)企業(yè)繳納的社會保險費相當于人均工資總額的27.4%，占其人工成本的17.4%，而人工成本總額相當于成本費用總額的12.9%。也就是說，企業(yè)參加社會保險將增加其總成本約2.24個百分點。而近年來各地的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，該比例變化幅度并不大。大多中小企業(yè)依舊背負較重的社保負擔，于是就出現(xiàn)了很多為了降低成本以創(chuàng)造生存空間的小企業(yè)，寧可不招人。

對職工而言，企業(yè)支付給員工的薪酬與保險實際上是一項整體成本，如果社會保險部分占的比例高，那么當期薪酬部分所占比例就會趨低。對于中高收入者，繳納社保可能還不會對生活造成什么影響。一些社會低收入者每月1千元，還要繳納三四百元社會保險費，根本繳不起。

于是，在一些小公司總會出現(xiàn)這么一幕：每個月發(fā)工資的時候，員工們都會排隊從財務室領取一個小信封，信封里裝著他們的工資??他們不要五險一金，只領現(xiàn)金酬勞，寧愿接受工資高一點卻沒有五險一金的工作。

國家發(fā)改委就業(yè)與收入分配司副司長紀寧曾在接受《北京日報》采訪時說，在一些地區(qū)調(diào)研中小微企業(yè)時，企業(yè)就反映，由于他們大多為新興的私營企業(yè)，贏利能力和抗風險能力差，職工工資水平較低，業(yè)主與工人都感覺繳費壓力大，致使部分非公企業(yè)、中小企業(yè)就業(yè)人員或靈活就業(yè)人員沒有參保。

而最近傳得沸沸揚揚的“養(yǎng)老金并軌”新聞，也讓中國700多萬公務員和3000多萬事業(yè)單位人員開始關心起養(yǎng)老保險來。因為按照企業(yè)養(yǎng)老保險費率，單位繳費20%入社會統(tǒng)籌，個人繳費8%入個人賬戶，這將近4000萬的人群都將失去本來就不高的工資里的“8%”。

《第一財經(jīng)日報》在最近采訪了山西的一位小學老師，在前不久她每個月工資漲了200元，但她更擔心的是，一旦明年“養(yǎng)老金并軌”，這200元恐怕還不夠個人繳納養(yǎng)老費用的。

想見“五險一金”的回頭錢，這可不容易

“五險一金”的繳費率這么高，那么享受的福利也應該達到高水平吧，因為和中國社保繳費率同一等級的基本是法國、德國、意大利這樣著名的西歐福利國家，不過好像還真不是這么回事兒。

先說養(yǎng)老保險，一般要繳滿15年，到退休的時候才能終生享受養(yǎng)老金，如果到退休年齡繳養(yǎng)老保險不滿15年，那等到退休時個人帳戶上8%的養(yǎng)老金全部退換。單位給繳的20%會全部劃到養(yǎng)老統(tǒng)籌基金里。

就算15年繳滿了，在現(xiàn)在人口流動這么劇烈的情況下，很多人并不會一輩子在家鄉(xiāng)或者一個地方工作，那么到退休時又會遇到難題。還是以北京為例，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，必須要在北京繳費滿10年以上，合計繳費在15年以上，并且在到達退休年齡時，依然在北京繳費的，可以在北京辦理退休，享受北京的退休待遇;如果不符合在北京退休條件，需要轉移到你繳費滿10年的地方辦理退休，如果各地都不足10年，需要轉移到戶口所在地辦理退休。如果年輕時在發(fā)達地區(qū)工作，戶口卻在欠發(fā)達地區(qū)，那只能享受戶口所在地較低水平的社保，這無疑吃了很大的虧。

就算是所有的條件都滿足，順順當當?shù)耐肆诵�，恐怕在退休后，生活水平不得不大幅下降。根�?jù)新華網(wǎng)的計算，假如你22歲大學畢業(yè)，在“中國養(yǎng)老金發(fā)展指數(shù)”最高的北京工作，月均收入8000元，單位代繳工資基數(shù)8000元。按照5%的固定增長率，你在退休(60歲)時月薪為4.86萬元。而按照現(xiàn)行標準，你退休后領取的養(yǎng)老金為8624元。這相當于只有退休前工資的18%，并且低于全國平均基本消費支出。

除了養(yǎng)老保險，其它幾項想見到回頭錢也并不容易。醫(yī)療保險不是所有病都能治，而且在異地使用上也有諸多限制。此外，如果不幸出了交通事故，或被歹徒傷害，這些都不在醫(yī)保范圍內(nèi)，只有在公安機關證明確實找不到加害人的情況下，才能由醫(yī)保暫時核銷。

失業(yè)保險的手續(xù)更為繁瑣，并且必須得在戶口所在地才能辦。也就是說，如果你戶口在新疆，而人在北京上班，還要千里迢迢花費車馬費回老家辦。而按照目前的標準，大多數(shù)城市一個月的失業(yè)保險金基本都不超過1000元，而且最多領2年。

社保繳費率能不能降低?

既然社保面臨著如此局面，那能不能降低繳費率以減輕企業(yè)和個人的負擔呢?馬凱在承認現(xiàn)在繳費水平偏高的同時還講了這樣的話，現(xiàn)在社�；�金收入增長幅度慢于支出增長幅度，這是一個矛盾�！耙环矫嫫髽I(yè)反映繳費水平太高，一方面降低繳費水平又會影響當期的收入，這個兩難矛盾怎么解決，需要研究。”

中國的養(yǎng)老保險制度實際上是實行“現(xiàn)收現(xiàn)支”的模式，也就是說用現(xiàn)在工作的人繳納的養(yǎng)老金養(yǎng)活現(xiàn)在退休的人。近兩年，伴隨著老齡化進程的加快，未來養(yǎng)老金的缺口成為了一個最熱門的話題。

這種擔心不是沒有道理的，盡管根據(jù)最新的官方數(shù)據(jù)，基本養(yǎng)老保險基金的收入還是大于支出。去年中國企業(yè)職工養(yǎng)老保險收入20800億元，支出16700億元，結余4091億元，到去年底累計結余26900億元。但是，最近幾年基金收入增長的速度慢于支出增長的速度，如2012年收入增長了18.6%，支出增長了22.9%。而且地區(qū)間的不平衡越來越突出，人口流入的省份結余得多，人口流出的省份結余得少，只能靠中央財政轉移支付補貼后才能維持支付。

盡管社保基金未來的支付壓力不容樂觀，但還是有學者為降低社保繳費率出謀劃策。胡繼曄就認為，合理的費率在15、16%左右。而要實現(xiàn)費率的下調(diào)，必須滿足兩大條件：一是將社�；�金投資運營，實現(xiàn)社�；�金的保值增值;其次，則是保證90%以上的征繳率。而中央財經(jīng)大學保險學院教授褚福靈還認為，擴大社會保險規(guī)模，提高整體效應以降低個人負擔，也是一條重要的解決途徑。