某公司財務(wù)管理制度之關(guān)于資金擔保和使用授信額度的規(guī)定

某公司財務(wù)管理制度之“關(guān)于資金擔保和使用授信額度的規(guī)定” 一章 總 則一條 為了明確總公司對外提供資金擔保的程序，減小總公司的擔保風(fēng)險；同時加強對信用證授信額度的管理，明確職責(zé)，避免損失，特制定本規(guī)定。 二條 本規(guī)定適用于總公司為所屬公司提供資金擔�；蛱峁┛偣�司授信額度等各項業(yè)務(wù)。對于為系統(tǒng)以外的其他單位提供資金擔保的，可參照本規(guī)定執(zhí)行。 三條 提供資金擔保和開立信用證工作由總公司財務(wù)本部負責(zé)具體組織實施。二章 資金擔保條 件 四條 所屬各公司向總公司申請銀行借款擔保，應(yīng)符合下列條 件： 、有符合銀行規(guī)定比例的自有資金。 、生產(chǎn)經(jīng)營項目須經(jīng)有關(guān)部門（機關(guān)）批準，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品適銷對路，并持相關(guān)有效合同（協(xié)議）。 、資信狀況良好，具有按期償還借款本息的能力和保證措施。 、具備實施項目的相關(guān)條 件。 、具有其他保證措施（如有可作抵押物的發(fā)票憑證等）。 五條 所屬各公司向總公司申請資金擔保，應(yīng)向總公司提交下列文件資料： 、項目批準書，進出口許可證、批件。 、業(yè)務(wù)合同副本或協(xié)議。 、借款人營業(yè)執(zhí)照副本、近期資產(chǎn)負債表。損益表及其他能證明資產(chǎn)負債和經(jīng)營狀況的資料（如會計師事務(wù)所的審計報告等）。 、項目所需配套資金的落實情況。 、項目經(jīng)濟可行性分析報告。 、企業(yè)按期彌補虧損的來源及切實保證。。三章 資金擔保審批程序及收費標準 六條 所屬各公司需總公司出具資金擔保的項目，須按總公司有關(guān)合同管理和項目審批的規(guī)定程序報總公司財務(wù)本部及其他相關(guān)部門審批。 七條 總公司批準為其提供資金擔保的公司，屬系統(tǒng)內(nèi)的，必須與總公司簽訂保證書；系統(tǒng)外的，必須向總公司提供相應(yīng)“保證措施”（互保除外）。 八條 所屬各公司向總公司申請辦理資金擔保，擔保期個月以下的（含），總公司收取所擔保金額％的擔保費；擔保期一個月的（含個月），總公司收取所擔保金額．％的擔保費；擔保期一個月的（含個月），總公司收取所擔保金額％的擔保費。 九條 所屬各公司使用總公司資金，總公司按銀行同期貨款利率上浮個百分點收取利息。各公司根據(jù)與總公司簽訂的借款合同的規(guī)定，按期歸還本息。四章 使用總公司授信額度開支信用證條 件與程序 十條 所屬各公司委托總公司開立進口信用證，應(yīng)符合下列條 件： ，屬國家計劃內(nèi)或免稅商品或大宗商品進口項目經(jīng)總公司有關(guān)部門審批的。 、按不同標準所需的保證金到達總公司帳戶的。 、有有關(guān)部門（機關(guān)）的批準件、進口許可證。 、有合法的進口合同和相應(yīng)的內(nèi)銷合同。 、其他必備條 件。 十一條 所屬各公司委托總公司開立進口信用證，應(yīng)向總公司提交下列文件資料： 、總公司內(nèi)部審批單。 、有關(guān)部門（機關(guān)）的批準件、進口許可證。 、進口、內(nèi)銷合同（協(xié)議）副本。 、銀行開證申請書等其他相關(guān)資料。 十二條 凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業(yè)務(wù)，在開立信用證時，每份合同金額在萬美元以下（含）的，須經(jīng)專業(yè)公司財務(wù)主管和總公司財務(wù)本部資金處經(jīng)理同審簽，由總公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可開證、改證及議付；每份合同金額在萬美元以上的，須經(jīng)總公司財務(wù)本部總經(jīng)理�？偣�司主管領(lǐng)導(dǎo)及總公司總理簽批后，方可開證、改證及議付。 十三條 總公司財務(wù)本部在審核時，應(yīng)事先征詢法規(guī)室的意見。具體操作程序按總公司（進出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）執(zhí)行。 十四條 總公司根據(jù)下列兩條 規(guī)定的內(nèi)容，決定各專業(yè)公司是否可以使用上述戶頭開立信用證。經(jīng)審核可以使用上述戶頭開立信用證的，總公司按標準向各專業(yè)公司收取保證金。 十五條 自營業(yè)務(wù)。 、對外開立即期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對外開立即期信用證、對內(nèi)遠期方式收款的，總公司不予提供擔保。 、對外開立遠期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對外開立遠期信用證。對內(nèi)遠期方式收款的（期限短于或等于對外付款的期限），需向總公司交納信用證金額％的保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對外開立遠期信用證。對內(nèi)遠期方式收款的（期限長于對外付款的期限），總公司不予提供擔保。 十六條 代理業(yè)務(wù)： 總公司對代理業(yè)務(wù)本著不承擔銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費用的原則，根據(jù)《合同管理規(guī)定》中對企業(yè)資信評定的標準，對于AA及AAA級企業(yè)的代理進口業(yè)務(wù)，按照下列情況分別執(zhí)行。 、對外開立即期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，需向總公司交納信用證金額％的保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對外開立遠期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對外開立遠期信用證。對內(nèi)遠期方式收款的（期限短于或等于對外付款的期限），對于經(jīng)法規(guī)室核定并與我公司有長期合作項目的AAA級企業(yè)，開證時需向總公司交納信用證金額的％作為保證金；余款必須以銀行遠期承兌匯票或銀行保函的形式交予財務(wù)部門后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。五章 使用總公司授信額度開立信用證的收費標準，十七條 所屬各公司委托總公司開立進口信用證，須向財務(wù)本部交納開證金額‰的手續(xù)費。六章附 則十八條 本規(guī)定由總公司財務(wù)本部負責(zé)解釋和修訂。